Tiếp thị liên kết – affiliate marketing là gì? Cá nhân làm tiếp thị liên kết trên sàn TMĐT có cần đóng thuế TNCN không?

Posted on by CMA
03
Th6

Trong cuộc cách mạng số hóa, tiếp thị liên kết đã trở thành phương thức kiếm tiền trực tuyến phổ biến. Tuy nhiên, liệu cá nhân tham gia tiếp thị liên kết trên sàn TMĐT có cần đóng thuế TNCN không? Cùng CMA tìm hiểu chi tiết trong bài viết này nhé!

Ngày nay, việc kiếm tiền trực tuyến đã trở thành một phần không thể thiếu của cuộc sống hàng ngày của chúng ta. Trong đó, tiếp thị liên kết, hay còn gọi là affiliate marketing đã nổi lên như một trong những phương thức phổ biến nhất và hiệu quả nhất để kiếm tiền trên Internet. Tuy nhiên, với sự phát triển của mô hình kinh doanh này, cũng nảy sinh ra nhiều câu hỏi và bất đồng ý kiến, đặc biệt là về vấn đề thuế thu nhập cá nhân (TNCN) khi cá nhân tham gia hoạt động này trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT). 

Trong bài viết này, chúng ta sẽ tìm hiểu kỹ hơn về tiếp thị liên kết, xem xét các yếu tố liên quan đến việc đóng thuế TNCN khi làm affiliate marketing trên sàn TMĐT.

1. Tiếp thị Liên kết là gì?

Tiếp thị liên kết (affiliate marketing) là một mô hình kinh doanh trực tuyến mà cá nhân hoặc doanh nghiệp có thể kiếm tiền bằng cách quảng bá sản phẩm hoặc dịch vụ của người khác thông qua việc tạo ra các liên kết đến trang web của họ. Khi người dùng hoặc khách hàng nhấp vào liên kết sản phẩm, dịch vụ hoặc thực hiện hành động mua hàng hay đăng ký dịch vụ thì cá nhân làm liên kết tiếp thị sẽ nhận được một khoản tiền hoa hồng từ doanh nghiệp, sàn TMĐT.

              Hình 1: Tiếp thị liên kết là gì?

Những cá nhân, tổ chức làm tiếp thị liên kết thường là TikToker, Youtuber hoặc nhà sáng tạo nội dung khác có lượng người xem nhất định

2. Mô hình hoạt động của tiếp thị liên kết

Mô hình tiếp thị liên kết thường bao gồm ba bên chính:

 

           Hình 2: Mô hình tiếp thị liên kết
  • Người tiếp thị (Affiliate): Là cá nhân hoặc tổ chức tham gia chương trình tiếp thị liên kết và tạo ra các liên kết để quảng bá sản phẩm hoặc dịch vụ của bên bán.
  • Nhà bán hàng (Merchant hoặc Vendor): Là bên cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ, có chương trình tiếp thị liên kết cho phép các đối tác tham gia và quảng bá sản phẩm của họ.
  • Người tiêu dùng: Là người tiêu dùng cuối cùng, người thực hiện hành động mua hàng hoặc thực hiện hành động nhất định thông qua liên kết được cung cấp bởi người làm tiếp thị.

3. Thuế TNCN đối với tiếp thị liên kết trên sàn TMĐT

Vấn đề liên quan đến thuế thu nhập cá nhân (TNCN) khi tham gia tiếp thị liên kết trên sàn thương mại điện tử (TMĐT) là một trong những điểm được quan tâm nhiều. Trong pháp luật Việt Nam, cá nhân tham gia hoạt động tiếp thị liên kết có thể phải chịu thuế TNCN tùy thuộc vào các điều kiện cụ thể:

  • Nếu việc tiếp thị liên kết được xem như một hoạt động kinh doanh, cá nhân sẽ phải khai báo thu nhập và chịu thuế theo quy định của pháp luật thuế thu nhập cá nhân.
  • Tuy nhiên, nếu việc làm tiếp thị liên kết chỉ là một hoạt động phụ thuộc, không đủ điều kiện để coi là một hoạt động kinh doanh, thì cá nhân có thể không phải chịu thuế TNCN từ việc này.

3. Cần lưu ý gì khi tham gia tiếp thị liên kết?

  • Hiểu rõ về điều khoản và điều kiện của các chương trình tiếp thị liên kết mà bạn tham gia.
  • Luôn tuân thủ các quy định pháp luật về thuế thu nhập cá nhân để tránh rủi ro pháp lý.
  • Sử dụng các công cụ phân tích để theo dõi và đánh giá hiệu quả của chiến lược tiếp thị liên kết của bạn. 

4. Cá nhân tự quyết toán thuế TNCN cần những giấy tờ gì?

Cá nhân làm tiếp thị liên kết phải chịu trách nhiệm kê khai và nộp thuế TNCN đối với các khoản phí hoa hồng nhận được. 

Thông thường các sàn thương mại điện tử hoặc doanh nghiệp trả tiền phí hoa hồng môi giới sẽ tạm khấu trừ thuế TNCN 10% và nộp cho cơ quan thuế trước khi chi trả cho người tiếp thị liên kết đối với khoản thu nhập từ 2.000.000 đồng/tháng. Trường hợp khoản hoa hồng này dưới 2.000.000 đồng/tháng thì thường sẽ không bị doanh nghiệp khấu trừ (theo quy định tại điểm i khoản 1 Điều 25 Thông tư 111/2013/TT-BTC) 

Trong trường hợp cá nhân tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân, thời hạn nộp hồ sơ quyết toán là trước ngày cuối cùng của tháng thứ 4 sau khi kết thúc năm dương lịch (căn cứ Mục V Công văn 883/TCT-DNNCN năm 2022). Tùy thu nhập cá nhân mà có thể hoàn thuế TNCN hoặc phải nộp thêm thuế.

Hồ sơ khai quyết toán thuế TNCN cần chuẩn bị bao gồm:

  • Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân mẫu 02/QTT-TNCN (ban hành kèm theo Phụ lục II Thông tư 80/2021/TT-BTC).
  • Phụ lục bảng kê giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc mẫu 02-1/BK-QTT-TNCN (ban hành kèm theo Phụ lục II Thông tư 80/2021/TT-BTC).
  • Bản sao (bản chụp từ bản chính) các chứng từ chứng minh số thuế đã khấu trừ, đã tạm nộp trong năm, số thuế đã nộp ở nước ngoài (nếu có).
  • Bản sao Giấy chứng nhận khấu trừ thuế hoặc chứng từ ngân hàng về số thuế đã nộp ở nước ngoài.
  • Bản sao các hóa đơn, chứng từ chứng minh khoản đóng góp vào các quỹ từ thiện, quỹ nhân đạo, quỹ khuyến học (nếu có).
  • Tài liệu chứng minh về số tiền đã trả từ tổ chức trả thu nhập ở nước ngoài (nếu có).
  • Hồ sơ đăng ký người phụ thuộc (nếu áp dụng giảm trừ cho người phụ thuộc chưa đăng ký).

Việc chuẩn bị và nộp đúng hồ sơ quyết toán thuế là rất quan trọng để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh bất kỳ rủi ro nào liên quan đến việc chịu trách nhiệm thuế. Để biết thông tin chi tiết và được hỗ trợ cụ thể, cá nhân gọi cho chúng tôi theo số 0901219789 hoặc 0916428102 để được tư vấn chi tiết

Xem thêm:

Bài viết cùng chủ đề: