Tìm hiểu về thuế là gì và các loại thuế doanh nghiệp phải nộp sau khi thành lập công ty. Bài viết cung cấp thông tin chi tiết về thuế môn bài, thuế VAT, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất nhập khẩu, thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên, và quy trình kê khai, nộp thuế.

Thuế là gì?

Thuế là một khoản đóng góp tài chính bắt buộc mà cá nhân hoặc tổ chức phải nộp cho nhà nước dựa trên quy định pháp luật. Được sử dụng để tài trợ cho các hoạt động công cộng như xây dựng cơ sở hạ tầng, duy trì an ninh trật tự, phát triển giáo dục, y tế, và nhiều mục tiêu khác nhằm thúc đẩy sự phát triển bền vững của đất nước.

Có nhiều loại thuế khác nhau như thuế thu nhập cá nhân, thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất nhập khẩu, thuế tài sản, và thuế doanh nghiệp. Mỗi loại thuế đều có mục đích và phương pháp tính riêng, nhưng đều nhằm mục đích chung là tạo nguồn thu cho ngân sách nhà nước.

1. Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp sau khi thành lập công ty

Sau khi thành lập công ty, doanh nghiệp cần phải nộp một số loại thuế theo quy định của pháp luật. Dưới đây là những loại thuế quan trọng mà doanh nghiệp phải nộp:

a. Thuế môn bài

Thuế môn bài là loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp hàng năm ngay sau khi thành lập. Mức thuế môn bài phụ thuộc vào vốn điều lệ hoặc doanh thu của doanh nghiệp. Theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP về lệ phí môn bài cụ thể:

Đối với doanh nghiệp có vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: Mức thuế môn bài là 3 triệu đồng/năm.
Đối với doanh nghiệp có vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: Mức thuế môn bài là 2 triệu đồng/năm.
Đối với chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh: Mức thuế môn bài là 1 triệu đồng/năm.

b. Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Thuế giá trị gia tăng (VAT) là loại thuế gián thu đánh trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. Doanh nghiệp cần phải nộp thuế VAT khi bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ. Mức thuế VAT thông thường là 10%, tuy nhiên, có một số hàng hóa, dịch vụ chịu mức thuế suất 0%, 5% hoặc được miễn thuế.

c. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là loại thuế trực thu đánh vào thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp sau khi đã trừ đi các khoản chi phí hợp lý. Mức thuế suất thuế TNDN hiện hành là 20%. Một số doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực đặc thù hoặc ở các khu vực khuyến khích đầu tư có thể được hưởng mức thuế suất ưu đãi.

d. Thuế tiêu thụ đặc biệt

Thuế tiêu thụ đặc biệt là loại thuế đánh vào một số hàng hóa, dịch vụ đặc biệt mà nhà nước không khuyến khích tiêu dùng. Các mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt bao gồm: rượu, bia, thuốc lá, xăng dầu, ô tô, xe máy, dịch vụ vũ trường, karaoke,… Mức thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt khác nhau tùy theo từng loại hàng hóa, dịch vụ.

e. Thuế xuất nhập khẩu

Thuế xuất nhập khẩu là loại thuế đánh vào hàng hóa khi xuất khẩu hoặc nhập khẩu qua biên giới quốc gia. Mức thuế suất thuế xuất nhập khẩu được quy định chi tiết trong Biểu thuế xuất nhập khẩu của nhà nước và phụ thuộc vào từng loại hàng hóa.

f. Thuế bảo vệ môi trường

Thuế bảo vệ môi trường là loại thuế đánh vào sản phẩm, hàng hóa khi sử dụng gây ảnh hưởng xấu đến môi trường. Các sản phẩm chịu thuế bảo vệ môi trường bao gồm: xăng dầu, than đá, túi ni-lông, hóa chất,… Mức thuế bảo vệ môi trường tùy thuộc vào từng loại sản phẩm, hàng hóa cụ thể.

g. Thuế tài nguyên

Thuế tài nguyên là loại thuế đánh vào hoạt động khai thác tài nguyên thiên nhiên như dầu mỏ, khí đốt, khoáng sản, nước, rừng,… Mức thuế tài nguyên được tính dựa trên sản lượng khai thác và giá tính thuế tài nguyên.

2. Các nghĩa vụ khác ngoài thuế

Ngoài các loại thuế kể trên, doanh nghiệp còn phải thực hiện một số nghĩa vụ tài chính khác như:

Đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động.
Nộp phí, lệ phí liên quan đến hoạt động kinh doanh như phí công chứng, phí đăng ký kinh doanh, lệ phí cấp phép,…
Thực hiện báo cáo tài chính, quyết toán thuế hàng năm theo quy định của pháp luật.

3. Quy trình kê khai và nộp thuế

Việc kê khai và nộp thuế là trách nhiệm bắt buộc của doanh nghiệp. Quy trình kê khai và nộp thuế bao gồm các bước sau:

Đăng ký mã số thuế

Sau khi thành lập, doanh nghiệp cần đăng ký mã số thuế tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Mã số thuế sẽ được sử dụng trong suốt quá trình hoạt động của doanh nghiệp. (Thông tư số 95/2016/TT-BTC về đăng ký thuế)

Kê khai thuế

Doanh nghiệp phải kê khai các loại thuế theo kỳ hạn quy định (tháng, quý, năm) và gửi tờ khai thuế cho cơ quan thuế. Việc kê khai thuế có thể thực hiện qua hệ thống kê khai thuế điện tử của Tổng cục Thuế. (Thông tư số 156/2013/TT-BTC về hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế)

Nộp thuế

Sau khi kê khai thuế, doanh nghiệp cần nộp số tiền thuế phải nộp vào ngân sách nhà nước. Việc nộp thuế có thể thực hiện bằng cách chuyển khoản qua ngân hàng hoặc nộp tiền mặt tại cơ quan thuế. (Nghị định số 126/2020/NĐ-CP về hướng dẫn thi hành Luật Quản lý thuế)

Quyết toán thuế

Hàng năm, doanh nghiệp phải thực hiện quyết toán thuế để xác định chính xác số thuế phải nộp trong năm tài chính. Việc quyết toán thuế bao gồm việc lập và gửi báo cáo quyết toán thuế cho cơ quan thuế. (Thông tư số 156/2013/TT-BTC về hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế)

4. Các lợi ích của việc nộp thuế đầy đủ

Nộp thuế đầy đủ và đúng hạn không chỉ là trách nhiệm pháp lý của doanh nghiệp mà còn mang lại nhiều lợi ích:

Tăng uy tín và niềm tin của khách hàng, đối tác, nhà đầu tư đối với doanh nghiệp.
Được hưởng các chính sách ưu đãi thuế của nhà nước khi doanh nghiệp hoạt động hiệu quả và tuân thủ pháp luật thuế.
Góp phần vào sự phát triển kinh tế xã hội của đất nước thông qua việc đóng góp vào ngân sách nhà nước.

Kết luận

Thuế là một phần không thể thiếu trong hoạt động của doanh nghiệp. Việc hiểu rõ các loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp sau khi thành lập công ty và tuân thủ quy định pháp luật về thuế là yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả và bền vững. Hy vọng bài viết này đã cung cấp cho bạn những thông tin hữu ích về thuế và các nghĩa vụ tài chính mà doanh nghiệp cần thực hiện.

Mọi thông tin chi tiết vui lòng liên hệ:

CÔNG TY TNHH CMA

📞 Hotline: 0901.219.789 – 0916.428.102
📧 Email: Info@cma.net.vn

Xem thêm: